27.11.2024
Rahanpesulaki ja tuntemistietojen päivittäminen
Oletko ihmetellyt, miksi moni eri taho pyytää päivittämään asiakkaan tuntemistiedot?
Syynä on yleensä rahanpesulaki, joka velvoittaa yrityksiä tuntemaan asiakkaansa. Tavoitteena on estää rahanpesua ja terrorismin rahoittamista. Tuntemistietojen ylläpitäminen on tärkeää, koska yritys voi keskeyttää yhteistyön asiakkaidensa kanssa tuntemistietojen puuttuessa. Esimerkiksi pankki voi estää maksuliikenteen, jos asiakastiedot eivät ole ajan tasalla.
Mitä asiakkaan tunteminen tarkoittaa?
- Pitää tietää, kuka asiakas on
- Pitää todentaa asiakkaan edustajan henkilöllisyys
- Pitää tunnistaa asiakkaan tosiasialliset edunsaajat
- Pitää selvittää asiakkaan muut taustat tarvittavassa laajuudessa
Tosiasialliset edunsaajat – keitä he ovat?
Yksi, erityisesti yhdistyksissä, päänvaivaa aiheuttava kysymys on tosiasiallisten edunsaajien nimeäminen. Yrityksen ja muun yhteisön tosiasiallinen edunsaaja on henkilö, joka käyttää määräysvaltaa yhteisössä. Määräysvalta voi perustua yli 25 prosentin omistukseen tai osuuteen äänivallasta joko suoraan tai välillisesti.
Jos tosiasiallista edunsaajaa ei pystytä omistuksen tai määräysvallan kautta tunnistamaan, tosiasiallisina edunsaajina pidetään yrityksen tai yhteisön hallitusta tai vastuunalaisia yhtiömiehiä, toimitusjohtajaa tai muuta vastaavassa asemassa olevaa henkilöä. Yhdistyksissä ja niiden kokonaan omistamissa yrityksissä edunsaajaksi tuleekin yleensä ilmoittaa hallitus.
Poliittisesti vaikutusvaltaiset henkilöt
Toinen hankala tunnistamisen yhteydessä kysyttävä kysymys on poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden tunnistaminen. Poliittisesti vaikutusvaltaisella henkilöllä tarkoitetaan merkittävää julkista tehtävää hoitavaa henkilöä. Tällaisia ovat erimerkiksi presidentti, ministerit, kansanedustajat, ylimpien tuomioistuinten jäsenet sekä suurlähettiläät. Myös muut tehtävät voivat tulla kyseeseen. Lista kaikista tehtävistä löytyy valtioneuvoston asetuksesta, jonka löydät täältä.
Tuntemistietoja on päivitettävä säännöllisin väliajoin. Tästä syystä, ja koska kysyjiä on useita, joudut luultavasti vastaamaan näihin kyselyihin useamman kerran vuodessa. Kannattaakin pitää yllä listaa tarvittavista tiedoista ja päivittää sitä aina, kun tulee henkilömuutoksia. Vinkit listan laatimiseen löydät täältä. Tarvittaessa voit pyytää apua kirjanpitäjältäsi.
TaloushallintoTilaa uutiskirje